Skatt på casinon utan svensk licens – vad gäller?
Vid spel online tar många svenska spelare sig utanför Sveriges gränser i jakten på bättre bonusar, större spelvariation och färre spelgränser. Men det finns saker att ha i åtanke vid spel på online casinon utan svensk licens, till exempel skattelagstiftningen för svenska spelare.
Det är viktigt att förstå skattereglerna för att undvika juridiska problem. Låt oss därför förklara vad som gäller samt hur du går till väga för att betala eventuell vinstskatt.
Vad säger den svenska lagen?
Enligt den svenska spellagen
Skatt på spelvinster från online casinon i olika länder
Ska man betala skatt på spelvinster? Reglerna för beskattning av spelvinster varierar beroende på var casinot är licensierat. Olika regler gäller beroende på om casinot i fråga har licens inom eller utanför EU/EES.
Här är en översikt över vad som gäller:
Skattefritt i EU/EES-länder
Ett casino utan svensk licens är skattefritt om det är licensierat inom ett EU- eller EES-land. Detta beror på att EU/EES-reglerna tillåter fri rörlighet för tjänster, inklusive spel.
Skulle du spela på ett EU casino vars licens utfärdats av en spelmyndighet på exempelvis Malta eller Estland kommer du inte behöva skatta för dina spelvinster. Casinon som innehar licens från europeiska spelmyndigheter klassas som skattefria casinon.
Var dock uppmärksam på att det finns undantag. Du måste betala skatt på vinster som görs hos de casinon inom Europeiska unionen som aktivt riktar sig till svenska spelare utan korrekt licens. Idag måste casinon ha licens i Sverige för att få marknadsföra sig mot svenska spelare.
Skatt på casinon utanför EU/EES
Är det skatt på spelvinster utanför EU? Ja, om casinot är licensierat utanför EU/EES måste spelvinster beskattas i Sverige. Du behöver deklarera dessa vinster som inkomst av kapital och betala 30% skatt på dem om vinstbeloppet överstiger 100 kronor.
Spelar du på ett casino som innehar en licens från exempelvis Curacao – en vanlig spellicens på utländska online casinon – kommer du behöva betala 30% skatt på vinsterna.
Överblick över spellicenser och skatter
Denna tabell hjälper dig att förstå vilka licensområden som kan erbjuda fördelar när det gäller skatter och reglering.
| Licens | Spelmyndighet | EU/Internationell | Skatt på spelvinster |
|---|---|---|---|
| MGA | Malta Gaming Authority | EU | Nej |
| EMTA | The Estonian Tax and Customs Board | EU | Nej |
| Curaçao | Curaçao Gaming Control Board | Internationell | Ja |
| UKGC | United Kingdom Gambling Commission | Internationell | Ja |
| Kahnawake | Kahnawake Gaming Commission | Internationell | Ja |
| Alderney | Alderney Gambling Control Commission | Internationell | Ja |
| Isle of Man | Isle of Man Gambling Supervision Commission | Internationell | Ja |
| Gibraltar | Government of Gibraltar | Internationell | Ja |
Hur ser man om ett casino riktar sig mot svenskar?
Online casinon som riktar sig mot den svenska spelmarknaden utan att inneha licens från Spelinspektionen följer inte grundläggande regler. De bryter helt enkelt mot den svenska spellagen och potentiella vinster blir därmed skattepliktiga.
Spelinspektionen menar att utländska casinon riktar sig till svenska spelare om:
- De marknadsför spelsajten i Sverige
- Använder svensk text på webbplatsen
- Har svensktalande kundsupport
- Erbjuder spel i svenska kronor
Exempel från Skatteverket
Kalle spelar poker online hos ett spelföretag på Malta och spelet riktar sig till den svenska spelmarknaden. Spelet kräver licens i Sverige. Företaget saknar dock en spellicens enligt spellagen och Kalle ska därför betala skatt på vinsten.
Hur fungerar skattebetalningen?
Du som spelare måste själv deklarera de skattepliktiga vinster som gjorts på ett utländskt casino. Dessa registreras inte automatiskt hos Skatteverket. Med andra ord tar du ut hela vinsten hos spelbolaget och redovisar den sedan i din inkomstdeklaration.
Du ska betala 30% skatt på alla vinster över 100 kronor om:
- Casinot har en spellicens utanför EU/EES
- Casinot riktar sig mot svenska spelare utan nödvändig licens från Spelinspektionen
Om casinot innehar en europeisk spellicens och inte marknadsför sig direkt mot svenskar är vinsterna helt skattefria.
Deklarera och betala skatten
För att deklarera och betala skatten på de vinster som gjorts hos ett skattepliktigt casino utan svensk licens gör du följande:
- Dokumentera dina vinster
Det är viktigt att hålla noggrann dokumentation över dina vinster och förluster. Spara följande information: datum för varje vinst och förlust, belopp för varje transaktion, namnet på casinot samt bevis på insättningar och uttag (bankutdrag, skärmdumpar av kontosaldon, etc.). - Beräkna den skattepliktiga vinsten
För att beräkna den skattepliktiga vinsten behöver du summera alla vinster och dra av eventuella förluster under samma beskattningsår. Endast nettovinsten är skattepliktig. - Redovisa vinsterna i din inkomstdeklaration
Vinster från utländska casinon ska redovisas i inkomstdeklarationen under avsnittet "Övriga inkomster". Logga in på Skatteverkets e-tjänst, gå till avsnittet för övriga inkomster (INK1) och ange nettovinsten som du räknat ut. - Betala skatten
Skatten på spelvinster från casinon utanför EU/EES är 30%. Skatten ska betalas tillsammans med din vanliga inkomstskatt. Skatteverket skickar ut en skattsedel som anger hur mycket skatt du ska betala och när betalningen ska vara genomförd. - Följ upp och betala i tid
Se till att betala skatten i tid för att undvika förseningsavgifter och ränta. Om du har frågor eller osäkerheter kring processen, kontakta Skatteverket för vägledning.
Exempel:
Anta att du under året vunnit 100 000 kr på ett casino utanför EU/EES och haft förluster på 40 000 kr.
- Nettovinsten blir då 100 000 kr - 40 000 kr = 60 000 kr.
- Du ska då redovisa 60 000 kr som övrig inkomst.
- Skatten blir 30% av 60 000 kr, vilket är 18 000 kr.
Kontakta Skatteverket vid osäkerhet
Om du är osäker på om casinot du spelat på har licens inom EU/EES, eller om du behöver hjälp med att räkna ut och redovisa dina vinster, rekommenderas det att kontakta Skatteverket direkt för rådgivning.
Genom att följa dessa steg säkerställer du att du följer svensk lag och undviker eventuella problem med Skatteverket.
Tips för svenska spelare
Om du som svensk spelare vill spela på casinon med utländsk spellicens finns det två olika alternativ – casinon med licens inom EU/EES och casinon med licens utanför EU/EES.
För att slippa tänka på eventuella vinstskatter bör du undvika att spela på följande:
- Casinon vars licens utfärdats utanför EES-området
- Casinon med europeisk licens som vänder sig direkt till den svenska marknaden
Vidare är det viktigt att alltid hålla sig uppdaterad med de senaste reglerna och förändringarna. Om du är osäker på vad som gäller kan det vara klokt att kontakta en skatteexpert.
Sammanfattning
Vad gäller kring skatt på casino utan svensk licens? Svenska spelare på online casinon utan svensk licens bör vara medvetna om skattereglerna. Vinster från casinon inom EU/EES är skattefria om casinot inte riktar sig till den svenska marknaden. Vinster från casinon utanför EU/EES är skattepliktiga. Skatt på spelvinster utanför EU måste deklareras som inkomst av kapital med en skattesats på 30%.
För att korrekt betala skatten bör spelare dokumentera vinster och förluster, beräkna nettovinsten och redovisa den i inkomstdeklarationen. Vid osäkerhet, kontakta Skatteverket eller en skatteexpert för vägledning.
Referenser
Våra skribenter använder pålitliga källor när de skriver texter. Dessa inkluderar statistik, offentliga rapporter och intervjuer med experter inom casinoindustrin. Vi källhänvisar dessutom till andra pålitliga källor så som dagstidningar. Du kan lära dig mer om riktlinjerna som vår redaktion följer för att producera pålitligt och oberoende innehåll för hemsidan i våra redaktionella riktlinjer.
Anders har under många år arbetat som skribent inom iGamingbranschen, vilket gör att han besitter oöverträffliga kunskaper inom området. Han har i hela 15 år arbetat som skribent på flera stora företag, däribland ett par av de största svenska spelbolagen.
Läs mer om skribenten
